Добровольное страхование жизни. Характер страховых взносов
Добровольное страхование жизни. Характер страховых взносов
Добровольное страхование жизни - это форма страхования, которая может включать компонент сбережений в денежной стоимости.
Такая форма сбережений именуется накопительным страхованием, которое занимает особое место в личном страховании.
Особенность данного вида страхования заключается в том, что страхователь за счет собственных страховых взносов накапливает к определенному сроку денежные средства.
Выплата страховой суммы производится на случай наступления события (страхового случая), предусмотренного договором личного страхования, одним из которых является "достижение возраста" или "наступление срока окончания страхования", определенного в договоре.
Выплаченная страховщиком страховая сумма по своей сути составляет те накопленные страховые взносы, которые страхователь уплачивал страховщику, включая норму доходности.
То есть данный вид страхования существенно отличается от иных классических договоров личного страхования (рискового страхования), в которых страховые взносы не накапливаются, а по окончании срока страхования при условии отсутствия страхового случая страховщик не осуществляет страховую выплату и уплаченные взносы страхователю не возвращаются. Собственно, в рисковом страховании отсутствие страхового случая не влечет обязанности страховщика возвратить страховой взнос.
В этой связи особый интерес представляют вопросы:
1) природы тех денежных средств, которые страхователь в рамках договора накопительного страхования уплачивает страховщику в виде страховых взносов и которые образуют ту самую накопительную часть, выплачиваемую страховщиком при наступлении страхового случая;
2) о том, кто является собственником уплаченных страховых взносов - страховщик или страхователь;
3) о том, могут ли страховые взносы, уплаченные страховщику, одновременно принадлежать двум субъектам - страховщику и страхователю.
Разберемся в этих вопросах. По договору страхования в обязанность страховщика при наступлении страхового случая входит выплата другой стороне страхового обеспечения, а на страхователе лежит обязанность по уплате обусловленной договором суммы - страхового взноса (страховой премии) (п. 1 ст. 819 ГК, п. 1 ст. 820 ГК).
Соответственно, договор личного страхования является возмездным с элементом платы и встречного предоставления за исполнение своих обязанностей сторонами договора (п. 1 ст. 393 ГК), в частности, страхователь за плату в виде страхового взноса (премии) получает от страховщика встречное удовлетворение в виде страховой выплаты (страховой защиты).
Если обратиться к терминам и их определениям, содержащимся в Положении N 530, то страховым взносом (страховой премией) является сумма денежных средств, подлежащая уплате страхователем страховщику за страхование, если иное не установлено Положением N 530 или иными актами Президента Республики Беларусь.
Таким образом, со всей уверенностью можно утверждать, что страховой взнос - это плата за страхование.
Бытует мнение, что накопительное страхование по своей сути схоже с банковским вкладом (депозитом).
Считаем такое мнение ошибочным, поскольку по договору банковского вклада (депозита) с момента принятия вкладополучателем (банком) от вкладчика во вклад денежных средств у вкладчика возникает право требования к вкладополучателю (банку) о возврате перечисленных денежных средств, к тому же вкладчик передает вкладополучателю (банку) денежные средства с целью хранения и получения дохода (ст. 179, 186 БК), тогда как в страховании в отношении уплаченных страховых взносов такого права требования не возникает, страховщик имеет возможность осуществления инвестиций страховых резервов, и к тому же основная цель страхования - это защита имущественных интересов (абз. 13 п. 2 Положения N 530, п. 2 ст. 819 ГК).
Кроме того, явным и, на наш взгляд, существенным отличием этих двух на первый взгляд схожих объектов инвестирования является то обстоятельство, что накопленные страховые взносы не входят в объект ответственности по обязательствам (страхователя) гражданина или юридического лица (ст. 23 ГК, п. 1 ст. 52 ГК), на них нельзя наложить арест или обратить взыскание, тогда как в отношении денежных средств физических и юридических лиц, находящихся в банке, могут быть приняты абсолютно все вышеуказанные меры (гл. 16 БК, ст. 69 Закона N 439-З, ст. 8.7 ПИКоАП, ст. 132 УПК).
К тому же не совсем логичным видится и то, что на денежные средства, поступившие в качестве платы за страхование, можно было бы обратить взыскание либо совершить иные ограничительные действия, поскольку такие средства с момента их поступления к страховщику являются собственностью последнего.
Как известно, к объектам гражданских прав относятся вещи, включая деньги, т.е. деньги являются особой разновидностью вещей (ст. 128 ГК).
По общему правилу право собственности у приобретателя вещи по договору возникает с момента ее передачи, если иное не предусмотрено законодательством или договором. В свою очередь, момент передачи определяется вручением вещи приобретателю (п. 1 ст. 224, п. 1 ст. 225 ГК).
Следовательно, право собственности на страховой взнос (деньги) переходит от страхователя к страховщику с момента их передачи (поступления) последнему.
Стоит обратить внимание, что данное суждение применимо только при непосредственной передаче денег страховщику, например, через кассу.
Немного иначе обстоит вопрос с возникновением права собственности на страховой взнос, когда отношения страхователя и страховщика строятся опосредованно, т.е. тогда, когда страховой взнос уплачивается через банковское учреждение.
Так, в отличие от наличных безналичные денежные средства являются самостоятельным объектом гражданских прав и признаются разновидностью имущества.
Соответственно, при безналичных переводах у получателя (страховщика) не появляется полноценное право собственности в узком смысле этого слова, т.к. деньги на счетах не представляют собой вещи по смыслу ст. 128 ГК, а потому не могут являться объектом вещных прав в гражданско-правовом смысле.
По своей правовой природе безналичные денежные средства, существующие в виде записи на текущем (расчетном) банковском счете, представляют собой обязательственное требование владельца счета на определенную сумму к банку, в котором открыт такой счет.
Поэтому данная операция (уплата страхового взноса) фактически влечет для сторон изменение остатка денежных средств на счетах и, соответственно, количественное значение записей. Для страхователя в связи уплатой страхового взноса остатки денежных средств на счете уменьшатся, а для страховщика пропорционально увеличатся.
Таким образом, можно утверждать, что уплата страховых взносов через банковское учреждение образует так называемый правовой гибрид, поскольку с одной стороны имеется обязательственное требование на определенную сумму к банку, а с другой в широком экономическом смысле право собственности на остатки денежных средств на банковском счете, т.е. данная конструкция образует некий механизм "права на право".
Так или иначе, права (обязательственные или собственности) на страховой взнос переходят к страховщику с момента их поступления (в кассу или на счет), т.е. все права на страховые взносы принадлежат страховщику, но не страхователю.
Соответственно, правовая конструкция страхования как не наделяет страхователя в рамках действующего договора правом требования возврата уплаченных страховых взносов, так и в принципе не предусматривает их возвратность.
Данное суждение объясняется тем, что не может быть одновременного права на денежные средства (страховые взносы) как у страховщика, так и у страхователя.
Именно поэтому денежные средства, поступившие страховщику в виде страховых взносов, являются только его собственностью.
Вместе с тем такую собственность (деньги) страховщик не вправе использовать в экономическом обороте по своему усмотрению.
В настоящее время Положением N 530 установлены строгие нормативные требования относительно порядка действий страховщика в отношении поступивших страховых взносов.
Так, часть получаемых взносов по договорам страхования направляется страховщиком на формирование специальных фондов:
- гарантийных;
- предупредительных (превентивных) мероприятий (п. 60, 66 Положения N 530).
А часть страховых взносов, производимых страхователями в течение действия договоров страхования, концентрируется в страховых резервах страховщика (подп. 56.1 п. 56 Положения N 530).
Термин "резерв" или "резервы" имеет особое значение в праве и экономике страхования и по своей экономико-правовой сути представляет сумму денег, предназначенную для определенной цели.
Такие цели императивно обозначены - это обеспечение выполнения принятых страховщиком страховых обязательств (п. 1 Инструкции о порядке и условиях образования страховых резервов страховых организаций, осуществляющих страхование жизни, N 188).
Стоит отметить, что страховой резерв формируется исключительно из начисленных (поступивших) страховых взносов и прибыли от осуществления инвестиций этих начислений (абз. 2, 3 п. 1 Инструкции о порядке и условиях образования страховых резервов страховых организаций, осуществляющих страхование жизни N 188).
То есть страховые взносы, за счет которых образуются страховые резервы, являются средством инвестиций страховщика (ч. 6 подп. 56.2 п. 56 Положения N 530), которые в свою очередь вкладываются в различные объекты инвестиций, а именно: ценные бумаги, драгоценные металлы и иное имущество в соответствии с законодательством (Положение о порядке осуществления инвестиций и размещения средств страховых резервов страховыми организациями N 1750).
Именно поэтому страховые взносы, поступая к страховщику, смешиваются со страховыми взносами иных страхователей, обезличиваются и образуют общие средства для осуществления инвестиций.
На именном лицевом счете, который должен быть открыт страховщиком на каждое застрахованное лицо после заключения договора, страховые взносы (деньги) не накапливаются. Данный счет необходим лишь для отражения информации, но не для обеспечения хранения поступивших страховых взносов (п. 6 Инструкции об особенностях осуществления видов страхования, относящихся к страхованию жизни, N 60).
Таким образом, страховой взнос с момента поступления страховщику преодолевает долгий экономический путь и трансформируется от платы за страхование до инвестируемого актива. В этой связи страховые взносы не могут являться собственностью страхователя, поскольку поступают в базу капитала страховщика.
Страховщик, взимая страховой взнос в обмен на страховую защиту, осуществляет их реинвестицию в другие активы, приносящие ему прибыль.
В свою очередь, именно поэтому полученная от инвестирования страховых резервов прибыль обеспечивает выплату страхователям норму доходности или так называемый размер дохода, гарантированный страховщиком при заключении договора накопительного страхования.
Соответственно, личное страхование с элементом накопления (сбережения) - это двухэтапный "бинарный" вид инвестирования как для страхователя, так и для страховщика. При этом страхователь, вкладывая денежные средства в такой вид инвестиций, утрачивает права собственности на инвестируемые средства.
Такая форма сбережений именуется накопительным страхованием, которое занимает особое место в личном страховании.
Особенность данного вида страхования заключается в том, что страхователь за счет собственных страховых взносов накапливает к определенному сроку денежные средства.
Выплата страховой суммы производится на случай наступления события (страхового случая), предусмотренного договором личного страхования, одним из которых является "достижение возраста" или "наступление срока окончания страхования", определенного в договоре.
Выплаченная страховщиком страховая сумма по своей сути составляет те накопленные страховые взносы, которые страхователь уплачивал страховщику, включая норму доходности.
То есть данный вид страхования существенно отличается от иных классических договоров личного страхования (рискового страхования), в которых страховые взносы не накапливаются, а по окончании срока страхования при условии отсутствия страхового случая страховщик не осуществляет страховую выплату и уплаченные взносы страхователю не возвращаются. Собственно, в рисковом страховании отсутствие страхового случая не влечет обязанности страховщика возвратить страховой взнос.
В этой связи особый интерес представляют вопросы:
1) природы тех денежных средств, которые страхователь в рамках договора накопительного страхования уплачивает страховщику в виде страховых взносов и которые образуют ту самую накопительную часть, выплачиваемую страховщиком при наступлении страхового случая;
2) о том, кто является собственником уплаченных страховых взносов - страховщик или страхователь;
3) о том, могут ли страховые взносы, уплаченные страховщику, одновременно принадлежать двум субъектам - страховщику и страхователю.
Разберемся в этих вопросах. По договору страхования в обязанность страховщика при наступлении страхового случая входит выплата другой стороне страхового обеспечения, а на страхователе лежит обязанность по уплате обусловленной договором суммы - страхового взноса (страховой премии) (п. 1 ст. 819 ГК, п. 1 ст. 820 ГК).
Соответственно, договор личного страхования является возмездным с элементом платы и встречного предоставления за исполнение своих обязанностей сторонами договора (п. 1 ст. 393 ГК), в частности, страхователь за плату в виде страхового взноса (премии) получает от страховщика встречное удовлетворение в виде страховой выплаты (страховой защиты).
Если обратиться к терминам и их определениям, содержащимся в Положении N 530, то страховым взносом (страховой премией) является сумма денежных средств, подлежащая уплате страхователем страховщику за страхование, если иное не установлено Положением N 530 или иными актами Президента Республики Беларусь.
Таким образом, со всей уверенностью можно утверждать, что страховой взнос - это плата за страхование.
Бытует мнение, что накопительное страхование по своей сути схоже с банковским вкладом (депозитом).
Считаем такое мнение ошибочным, поскольку по договору банковского вклада (депозита) с момента принятия вкладополучателем (банком) от вкладчика во вклад денежных средств у вкладчика возникает право требования к вкладополучателю (банку) о возврате перечисленных денежных средств, к тому же вкладчик передает вкладополучателю (банку) денежные средства с целью хранения и получения дохода (ст. 179, 186 БК), тогда как в страховании в отношении уплаченных страховых взносов такого права требования не возникает, страховщик имеет возможность осуществления инвестиций страховых резервов, и к тому же основная цель страхования - это защита имущественных интересов (абз. 13 п. 2 Положения N 530, п. 2 ст. 819 ГК).
Кроме того, явным и, на наш взгляд, существенным отличием этих двух на первый взгляд схожих объектов инвестирования является то обстоятельство, что накопленные страховые взносы не входят в объект ответственности по обязательствам (страхователя) гражданина или юридического лица (ст. 23 ГК, п. 1 ст. 52 ГК), на них нельзя наложить арест или обратить взыскание, тогда как в отношении денежных средств физических и юридических лиц, находящихся в банке, могут быть приняты абсолютно все вышеуказанные меры (гл. 16 БК, ст. 69 Закона N 439-З, ст. 8.7 ПИКоАП, ст. 132 УПК).
К тому же не совсем логичным видится и то, что на денежные средства, поступившие в качестве платы за страхование, можно было бы обратить взыскание либо совершить иные ограничительные действия, поскольку такие средства с момента их поступления к страховщику являются собственностью последнего.
Как известно, к объектам гражданских прав относятся вещи, включая деньги, т.е. деньги являются особой разновидностью вещей (ст. 128 ГК).
По общему правилу право собственности у приобретателя вещи по договору возникает с момента ее передачи, если иное не предусмотрено законодательством или договором. В свою очередь, момент передачи определяется вручением вещи приобретателю (п. 1 ст. 224, п. 1 ст. 225 ГК).
Следовательно, право собственности на страховой взнос (деньги) переходит от страхователя к страховщику с момента их передачи (поступления) последнему.
Стоит обратить внимание, что данное суждение применимо только при непосредственной передаче денег страховщику, например, через кассу.
Немного иначе обстоит вопрос с возникновением права собственности на страховой взнос, когда отношения страхователя и страховщика строятся опосредованно, т.е. тогда, когда страховой взнос уплачивается через банковское учреждение.
Так, в отличие от наличных безналичные денежные средства являются самостоятельным объектом гражданских прав и признаются разновидностью имущества.
Соответственно, при безналичных переводах у получателя (страховщика) не появляется полноценное право собственности в узком смысле этого слова, т.к. деньги на счетах не представляют собой вещи по смыслу ст. 128 ГК, а потому не могут являться объектом вещных прав в гражданско-правовом смысле.
По своей правовой природе безналичные денежные средства, существующие в виде записи на текущем (расчетном) банковском счете, представляют собой обязательственное требование владельца счета на определенную сумму к банку, в котором открыт такой счет.
Поэтому данная операция (уплата страхового взноса) фактически влечет для сторон изменение остатка денежных средств на счетах и, соответственно, количественное значение записей. Для страхователя в связи уплатой страхового взноса остатки денежных средств на счете уменьшатся, а для страховщика пропорционально увеличатся.
Таким образом, можно утверждать, что уплата страховых взносов через банковское учреждение образует так называемый правовой гибрид, поскольку с одной стороны имеется обязательственное требование на определенную сумму к банку, а с другой в широком экономическом смысле право собственности на остатки денежных средств на банковском счете, т.е. данная конструкция образует некий механизм "права на право".
Так или иначе, права (обязательственные или собственности) на страховой взнос переходят к страховщику с момента их поступления (в кассу или на счет), т.е. все права на страховые взносы принадлежат страховщику, но не страхователю.
Соответственно, правовая конструкция страхования как не наделяет страхователя в рамках действующего договора правом требования возврата уплаченных страховых взносов, так и в принципе не предусматривает их возвратность.
Данное суждение объясняется тем, что не может быть одновременного права на денежные средства (страховые взносы) как у страховщика, так и у страхователя.
Именно поэтому денежные средства, поступившие страховщику в виде страховых взносов, являются только его собственностью.
Вместе с тем такую собственность (деньги) страховщик не вправе использовать в экономическом обороте по своему усмотрению.
В настоящее время Положением N 530 установлены строгие нормативные требования относительно порядка действий страховщика в отношении поступивших страховых взносов.
Так, часть получаемых взносов по договорам страхования направляется страховщиком на формирование специальных фондов:
- гарантийных;
- предупредительных (превентивных) мероприятий (п. 60, 66 Положения N 530).
А часть страховых взносов, производимых страхователями в течение действия договоров страхования, концентрируется в страховых резервах страховщика (подп. 56.1 п. 56 Положения N 530).
Термин "резерв" или "резервы" имеет особое значение в праве и экономике страхования и по своей экономико-правовой сути представляет сумму денег, предназначенную для определенной цели.
Такие цели императивно обозначены - это обеспечение выполнения принятых страховщиком страховых обязательств (п. 1 Инструкции о порядке и условиях образования страховых резервов страховых организаций, осуществляющих страхование жизни, N 188).
Стоит отметить, что страховой резерв формируется исключительно из начисленных (поступивших) страховых взносов и прибыли от осуществления инвестиций этих начислений (абз. 2, 3 п. 1 Инструкции о порядке и условиях образования страховых резервов страховых организаций, осуществляющих страхование жизни N 188).
То есть страховые взносы, за счет которых образуются страховые резервы, являются средством инвестиций страховщика (ч. 6 подп. 56.2 п. 56 Положения N 530), которые в свою очередь вкладываются в различные объекты инвестиций, а именно: ценные бумаги, драгоценные металлы и иное имущество в соответствии с законодательством (Положение о порядке осуществления инвестиций и размещения средств страховых резервов страховыми организациями N 1750).
Именно поэтому страховые взносы, поступая к страховщику, смешиваются со страховыми взносами иных страхователей, обезличиваются и образуют общие средства для осуществления инвестиций.
На именном лицевом счете, который должен быть открыт страховщиком на каждое застрахованное лицо после заключения договора, страховые взносы (деньги) не накапливаются. Данный счет необходим лишь для отражения информации, но не для обеспечения хранения поступивших страховых взносов (п. 6 Инструкции об особенностях осуществления видов страхования, относящихся к страхованию жизни, N 60).
Таким образом, страховой взнос с момента поступления страховщику преодолевает долгий экономический путь и трансформируется от платы за страхование до инвестируемого актива. В этой связи страховые взносы не могут являться собственностью страхователя, поскольку поступают в базу капитала страховщика.
Страховщик, взимая страховой взнос в обмен на страховую защиту, осуществляет их реинвестицию в другие активы, приносящие ему прибыль.
В свою очередь, именно поэтому полученная от инвестирования страховых резервов прибыль обеспечивает выплату страхователям норму доходности или так называемый размер дохода, гарантированный страховщиком при заключении договора накопительного страхования.
Соответственно, личное страхование с элементом накопления (сбережения) - это двухэтапный "бинарный" вид инвестирования как для страхователя, так и для страховщика. При этом страхователь, вкладывая денежные средства в такой вид инвестиций, утрачивает права собственности на инвестируемые средства.